盐国资〔2016〕161号
各市属企业监事会、委机关各处室：
《盐城市市属企业监事会年度监督检查和专项监督检查制度》已经委主任办公会议研究同意，现印发给你们，请予执行。
盐城市国资委
2016年12月6日
盐城市市属企业监事会
年度监督检查和专项监督检查制度
为促进市属企业监事会工作的制度化、规范化，切实履行监督职责，提升监事会工作效能，根据《盐城市市属企业监事会工作暂行办法》（盐政发〔2015〕136号），对监事会开展年度监督检查及专项监督检查的流程和规范明确如下：
一、制订检查计划
根据市国资委年度工作安排，结合日常监督检查情况，各监事会于每年12月底前，向市国资委监事会工作办公室提出年度监督检查重点及下一年度专项监督检查项目计划的建议，经市国资委监事会工作办公室组织各监事会讨论后，于次年1月形成统一的年度监督检查重点及专项监督检查项目计划，报市国资委同意后由各监事会组织实施。
二、编制检查方案
根据年度监督检查重点及专项监督检查项目计划，市国资委监事会工作办公室组织编制检查工作方案，并组织各监事会讨论后，印发各监事会执行。检查方案应包括检查目标、范围、内容、重点、时间进度和人员安排等内容。各监事会可根据检查中遇到的实际情况，适度调整检查工作方案，并及时报备。
三、检查的主要内容
（一）年度监督检查
1．执行法律法规方面。主要包括企业是否合法经营，是否遵守财经法律法规，企业领导人员是否有违法违规行为等；
2．财务会计方面。主要包括财务会计核算是否规范、财务会计数据是否真实、财务结构是否合理、现金流量是否正常等；
3．内控制度方面。主要包括企业内控制度是否健全或存在缺陷，内控制度是否有效执行等；
4．重大事项管理方面。主要包括投资融资、产权转让、资产处置、对外担保、对外捐赠、资金拆借、法律诉讼等；
5．经营业绩方面。主要包括项目投资绩效、国有资本保值增值情况等；
6．其它监督检查事项。
（二）专项监督检查
专项监督检查以企业“三重一大”所涉及的经营决策、资产重组或处置、投资融资、对外担保、大额捐赠等事项和企业负责人履职待遇及业务支出、会计核算、财务管理、项目投资绩效评价以及其它监督检查事项为重点内容，适时安排实施。
四、检查的主要方式
（一）召开监督检查进点会议，听取企业有关资产状况、财务状况、经营管理情况或专项检查相关内容的汇报，必要时要求企业董事、高级管理人员和相关人员就相关事项做出说明；
（二）检查企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；
（三）向市审计、财政、工商、税务、相关中介机构等部门和单位调查了解企业的财务状况和经营管理情况；
（四）监事会认为必要的其他监督检查方式。
五、检查流程
（一）成立检查组。检查组成员原则上由监事会主席、专职监事、职工监事组成，亦可视其情况聘用中介机构或从市属企业中抽调人员参加。检查组组长由监事会主席从检查组成员中指定。检查组实行组长负责制，对检查工作质量和检查报告负责。
（二）制定实施方案。各监事会根据市国资委印发的检查工作方案，制定具体的检查实施方案，由监事会主席签署后，组织实施。
（三）发送检查通知书。检查通知书由各监事会以市国资委名义拟稿，经市国资委领导签发后，各监事会发送被检查单位。
（四）召开进点会议。检查组在进点企业开展监督检查时应当召开会议，说明有关检查事项，明确检查工作要求，听取企业有关情况介绍等。
（五）实施就地检查。检查组应围绕监督检查的目标任务，通过查账、走访、调查、约谈等方式，开展监督检查工作。监督检查应收集有关证据材料，编制检查工作底稿，做到事实清楚，证据有力，材料齐全。
（六）撰写检查报告。检查组在检查工作结束后，应根据检查工作底稿，按照《年度监督检查报告》、《专项监督检查报告》的模版要求，撰写检查报告。检查报告经监事会会议审议通过后，由监事会主席签发提交。
六、成果运用
（一）监事会对监督检查中需要企业纠正、整改的问题及关注的事项，可以监事会专用函的形式反馈企业，也可以提请市国资委向企业下达整改通知书，责令企业整改。
（二）对整改通知书提出的问题，监事会应督促企业制定整改方案，督查整改情况，并及时报备；根据企业存在问题的性质、类别，落实市国资委相关处室进行整改督查。
（三）市国资委相关处室、监事会按照职责分工，协同关注、跟踪、督促企业的整改及责任追究工作，确保整改方案落实到位。监事会工作办公室做好监督检查成果运用的报送传递、沟通协调和督办反馈等工作。
附件：1.市属企业监事会监督检查通知书（模板）
2.市属企业监事会监督检查底稿（模板）
3.年度监督检查报告（模板）
4.专项监督检查报告（模板）
附件1：
盐国资〔〕*号
关于开展＊＊＊＊监督检查的通知
＿＿＿＿＿＿＿＿：
根据工作安排，经研究决定，自年月日起，对你单位*************进行检查，请予积极配合，并及时、真实、完整地提供与检查事项有关的资料。因提供资料不真实、不完整而引起的相关责任，由你单位承担。
检查组组长：
检查组成员：
盐城市国资委
年 月 日
附件2：
监事会监督检查底稿
附件 份
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检查项目名称 |
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证明事项 |
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证据来源及内容：
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被检查单位或有关人员意见：
有关人员签名： （单位盖章） 年 月 日 |
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检查人员： 检查日期： 年 月 日
附件3：
关于**公司****年度监督检查报告
————————:
根据《关于开展＊＊＊＊检查的通知》（盐国资〔〕号）以及****年度监事会工作安排，第*监事会于年月至月对公司****年度财务和经营情况进行了监督检查，本次检查范围包括＊＊＊集团本部及**等*个二级子公司。现将检查情况报告如下：
一、企业基本情况
（一）基本概况；
（二）法人治理结构；
（三）参与合并报表子企业情况。
二、企业财务状况、经营管理情况及评价
（一）主要财务指标状况；
(二)企业经营业绩分析；
（三）企业经营管理状况；
（四）总体评价。
三、检查中发现的主要问题及整改意见
四、检查建议
附件：1.
2.
第*市属企业监事会
年 月 日
附件4：
关于对**公司****专项监督检查报告
————————:
根据《关于开展＊＊＊＊检查的通知》（盐国资〔〕号），第*市属企业监事会于年月至月对****进行了专项监督检查。现将检查情况报告如下：
一、基本情况
二、存在问题及整改意见
（一）问题1及整改意见
（二）问题2及整改意见
……
三、检查建议
（一）……
（二）……
（三）……
附件：1.
2.
第*市属企业监事会
年 月 日